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你可能听说过这样的故事：某企业因为经营不善，或者想转型升级，或者想进行资产重组，就想着把公司注销了，以为这样就可以摆脱税务机关的管辖，不用再缴税了。事实真的是这样吗？企业注销了就可以逃避责任吗？税务机关还会不会查他们呢？如果查到了会怎么样呢？今天就来给大家揭开这个谜底。
一、企业注销前要做什么？企业注销其实是一个比较复杂的过程，不是说想注销就能注销的。首先，企业要先办理工商登记注销，也就是向工商部门申请撤销公司的营业执照。然后，企业还要办理税务登记注销，也就是向税务机关申请撤销公司的税务登记证。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第十九条规定，纳税人终止生产经营或者依法解散的，应当在终止生产经营或者解散之日起15日内向主管税务机关申请办理税务登记注销。那么，企业在办理税务登记注销时要做什么呢？第一步：清缴欠缴的各项税款和滞纳金。这是企业办理税务登记注销的前提条件，如果有未缴清的税款和滞纳金，税务机关将不予办理。所以，企业要及时核对自己的账目，确保没有漏缴或者少缴的情况。第二步：缴回已领用未用完的发票和其他涉税凭证。这是为了防止企业利用已领用的发票进行虚开等违法行为。所以，企业要及时清点自己的发票和其他涉税凭证，按照规定退回给税务机关。第三步：接受税务机关的清算核查。这是为了核实企业是否存在偷逃漏报等违法行为，以及是否符合税收优惠政策的条件。所以，企业要配合税务机关的调查和审计，提供真实、准确、完整的资料。第四步：保存会计档案和相关资料。根据《中华人民共和国会计法》第四十六条规定，会计档案应当保存15年以上。此外，还应当保存与纳税有关的合同、发票、凭证等资料。这是为了应对可能出现的后续问题或者纠纷。除了做好上述四个步骤外，企业还要注意以下两个事项：事项一：及时申请办理税务登记注销。如果超过规定期限未申请办理的，除按照规定补缴应纳税款外，还应当按照规定缴纳滞纳金，并可能被处以罚款。所以，企业要抓紧时间，不要拖延。事项二：按照规定提交相关资料。根据《国家税务总局关于印发〈纳税人申请办理税务登记注销表〉的公告》（2018年第28号）规定，企业申请办理税务登记注销时，应当提交以下资料： - 纳税人申请办理税务登记注销表； - 工商部门出具的工商登记证书副本（正本）或者工商部门出具的工商登记证书副本（正本）复印件加盖工商部门公章； - 工商部门出具的工商登记注销证明或者工商部门出具的工商登记注销证明复印件加盖工商部门公章； - 税务机关颁发的税务登记证副本（正本）或者税务机关颁发的税务登记证副本（正本）复印件加盖税务机关公章； - 税务机关颁发的税务登记证正本； - 其他税务机关要求提交的资料。所以，企业要准备齐全这些资料，按照规定的格式和要求提交给税务机关。 二、企业注销后还能被查吗？有些企业可能以为，只要办理了税务登记注销，就可以摆脱税务机关的管辖，不用再缴税了。但是，这是一种错误的想法。事实上，企业注销后仍然可能被检查，如果存在以下情况：情况一：存在虚开发票的行为。虚开发票是指企业或者个人利用增值税专用发票、普通发票或者其他涉税凭证，虚构交易或者变造交易内容，为自己或者他人骗取出口退税、抵扣进项税额或者转移资产等目的而开具的发票。这种行为严重损害了国家财政利益和社会公平正义，是税务机关重点打击的对象。如果企业在注销前或者注销后虚开发票，即使已经退回了发票和其他涉税凭证，也不能逃避责任，税务机关有权对其进行稽查和处罚。情况二：存在偷逃漏报的行为。偷逃漏报是指企业或者个人利用各种手段，隐瞒或者少报应纳税收入、应纳税额或者应缴纳税款，逃避纳税义务的行为。这种行为也是损害了国家财政利益和社会公平正义，是税务机关严肃查处的对象。如果企业在注销前或者注销后偷逃漏报，即使已经清缴了欠缴的税款和滞纳金，也不能逃避责任，税务机关有权对其进行稽查和处罚。情况三：存在不符合条件的享受优惠政策。不符合条件的享受优惠政策是指企业或者个人利用各种手段，伪造或者变造相关资料，骗取国家规定的各种税收优惠政策，减免应纳税款的行为。这种行为也是侵占了国家财政资源和社会公共资源，是税务机关严厉打击的对象。如果企业在注销前或者注销后不符合条件的享受优惠政策，即使已经退回了相关资料，也不能逃避责任，税务机关有权对其进行稽查和处罚。因此，企业在办理税务登记注销前，应当自查自纠，确保没有上述情况发生，否则可能面临严重的后果。 三、企业税务注销后被检查案例为了让大家更直观地了解企业税务注销后被检查的情况，下面给大家分享近期一些相关案例：案例一：福建省福州市某企业在2020年3月24日已注销税务、工商登记，账簿凭证已丢失，无法查清物流情况。被福州市税务局查出在2017年10月30日收到临沂某商贸有限公司开具增值税专用发票14份，进项税额236615.58元，已认证抵扣。通过调取的银行账户和个人储蓄账户分析，与临沂某商贸有限公司之间存在资金回流，判定与临沂某商贸有限公司之间交易不真实。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条第一款规定，上述行为认定为偷税行为，拟处罚款126589.34元。案例二：广东省深圳市某企业在2021年6月30日完成工商和税务注销后，被深圳市宝安区国家税务局查出在2020年7月至2021年6月期间伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告，隐瞒收入事实，产生的500万元服务收入，确认少列收入，认定漏税。税务局对该公司追缴增值税及附加、所得税共计200万元，并从滞纳金起算日起按日加收滞纳金。由于该公司系深圳市宝安区某投资有限公司实际经营人，税务局要求其在15日内将上述款项缴纳入库，并表示逾期未缴清的将强制执行。从上述两个案例中,你是否可以看出一些端倪，特别第一个案例，哪怕其它证据都没有，只要有资金流水，特别出现资金回流情况，很容易被税务机关发现税务问题。注销不是解决税务问题之策。 四、企业注销后如何避免风险？既然企业注销后仍然可能被检查，那么如何避免风险呢？其实，只要企业遵守税法规定，诚信纳税，就可以有效地避免风险。具体来说，可以从以下几个方面做好工作：1.合理合法地进行
税筹。税筹是指企业或者个人在遵守税法规定的前提下，通过选择合适的经营方式、交易方式、会计政策等，合理地安排纳税事项，优化税负结构，提高经营效益的活动。税筹是一种合法的行为，不同于偷税、逃税等违法行为。企业应当根据自身的实际情况，结合国家的税收政策，制定出符合自身利益和社会利益的税筹方案。2.及时准确地申报纳税。申报纳税是指企业或者个人按照规定的期限、方式、内容和程序，向税务机关报送与纳税有关的资料，并按照规定缴纳应纳税款的活动。申报纳税是一种基本的义务，也是一种有效的保障。企业应当根据自身的经营情况，及时核对自己的账目，准确计算自己的应纳税额和应缴纳税款，按时向税务机关申报，并按时缴纳。3.积极配合税务机关的监管。监管是指税务机关依据法律规定，对纳税人、扣缴义务人和其他有关组织或者个人履行纳税义务和承担其他法定义务情况进行检查、核实、审计等活动。监管是一种必要的手段，也是一种有效的服务。企业应当积极配合税务机关的监管工作，主动提供真实、准确、完整的资料，接受税务机关的指导和帮助。都是些老生常谈。法规本来就这么要求的，但有些企业总是想着钻“空子”，哪有这么多“空子”给你钻呢？
最后的话企业在办理税务登记注销时，一定要注意履行相关责任，遵守相关规定，确保没有税收违法行为；在办理完税务登记注销后，也要注意避免风险，诚信纳税，合理筹划。只有这样，才能保障企业的合法权益，促进企业的健康发展。
杭州注册公司代理记账，是很多企业在正式运营前都必须进行的一项重要工作。然而，当一家企业面临注销的时候，许多企业主都担心是否还会被税务机关进行查税。在这篇文章中，我们将从多个角度出发，详细描述这个问题，并介绍可能忽略的细节和知识，帮助企业主避免潜在的风险。
，我们需要明确的是，企业注销并不意味着可以完全摆脱税务机关的监管。即使企业已经注销了，税务机关仍然具有权力进行查税。因为在企业注销的过程中，税务机关会进行相关的审计，以确定企业是否存在未缴纳的税款或违法行为。
具体而言，税务机关可以通过一下几种方式进行查税：
委托第三方机构进行税务审计；
通过查阅企业的纳税申报和缴纳记录；
调查企业与其他企业的合作关系，以确定是否存在未申报的业务；
对企业及企业主进行调查和采访。
以上这些方式只是税务机关查税的一部分手段，换言之，即使您已经注销了企业，仍然有可能面临税务机关的查税行为。
那么，企业主应该如何避免这些潜在的风险呢？以下是一些建议：
与注册公司代理记账机构合作，及时更新纳税申报和缴纳记录，确保税务记录的准确性；
合规经营，遵守相关法规和税务政策，在企业运营期间将申报和缴纳税款作为一项重要的工作，做到主动积极；
与第三方机构建立良好的合作关系，确保企业与其他企业的合作行为得到准确和完整记录；
定期自查和整改，及时发现和纠正潜在的税务风险，保持良好的税务记录。
虽然企业注销了，但仍然有可能面临税务机关的查税行为。因此，企业主需要加强对税务风险的认识，并采取相应的措施来降低风险。与注册公司代理记账机构合作，及时更新纳税申报记录、合规经营、与第三方机构建立合作关系以及定期自查整改，这些都是降低税务风险的有效途径。杭州好又快财务管理有限公司愿意与您合作，并为您提供专业的财务管理服务，帮助您避免潜在的税务风险。
